परिचय
व्यवसायांनी GST-अनुपालक चलनांची अचूक देखभाल सुनिश्चित करणे आवश्यक आहे. जीएसटी कायद्यानुसार, प्रत्येक नोंदणीकृत करदात्याची बिझनेस दरम्यान व्युत्पन्न केलेल्या बीजक, खरेदी ऑर्डर आणि इतर प्रकारची बिले नोंदवण्यासाठी जबाबदार आहे. कर अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी, तुम्ही मासिक, त्रैमासिक आणि वार्षिक GST रिटर्न सबमिट करणे आवश्यक आहे. सुरळीत कामकाजासाठी GST रिटर्न भरण्यापूर्वी त्रुटी आणि विसंगती दुरुस्त करणे आवश्यक आहे. तथापि, जर बीजकांमध्ये चुका आणि चुका असतील तर त्या GST पोर्टलमध्ये दुरुस्त करून अपडेट केल्या पाहिजेत.
इनव्हॉइसवरील चुकीच्या तपशीलांमुळे ऑडिट ट्रिगर होऊ शकतात, ज्यामुळे व्यवसायात व्यत्यय येईल आणि अतिरिक्त खर्च करावा लागेल. तथापि, सर्व पावत्या रिअल टाइममध्ये योग्यरित्या सेटल केल्या जात नाहीत. म्हणून, आवश्यक असल्यास कर बीजक रद्द करण्याबद्दल तुम्हाला माहिती असणे आवश्यक आहे.
टॅक्स इनव्हॉइस समजून घेणे
कर बीजक हा व्यवसायांसाठी एक महत्त्वाचा GST दस्तऐवज आहे. जेव्हा जेव्हा एखादा पुरवठादार उत्पादनाचा पुरवठा करतो तेव्हा त्यांनी पुरवठ्याच्या आधी किंवा त्या वेळी एक बीजक तयार केले पाहिजे. जर पुरवठ्यामध्ये मालाची दुसर्‍या ठिकाणी वाहतूक करणे समाविष्ट असेल, तर ट्रक लोड करताना कर बीजक तयार करणे आवश्यक आहे. ट्रान्सपोर्टरला अधिकार्‍यांना सादर करण्यासाठी योग्य ई-वे बिल देखील तयार करणे आवश्यक आहे.
पुरवठादार GST कर गोळा करू शकतो आणि करपात्र वस्तू आणि सेवांसाठी GST कर बीजक पुरवू शकतो. अशा परिस्थितीत, प्राप्तकर्त्याने वस्तूंची किंमत जीएसटी करासह भरली पाहिजे. पुरवठादाराने सरकारला जीएसटी कर भरावा. हे सर्व व्यवहार टॅक्स इनव्हॉइससह सुव्यवस्थित आहेत.
प्राप्तकर्त्यासाठी देखील पुरवठादाराकडून एक बीजक आवश्यक आहे. प्राप्तकर्त्याने त्यांच्या खरेदीवर GST कर भरला असल्याने, ते इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) साठी पात्र आहेत. प्राप्तकर्ता त्यांच्या विक्रीतून गोळा करत असलेल्या GST विरुद्ध समतोल राखण्यासाठी ITC चा दावा करू शकतो. यामुळे व्यवसायासाठी कर दायित्वे कमी होतील.
जीएसटी टॅक्स इनव्हॉइस देखील पुरवठादारासाठी पेमेंटची मागणी आहे. वस्तू प्राप्त केल्यानंतर प्राप्तकर्त्याने करासह बीजक रक्कम भरणे आवश्यक आहे. प्राप्तकर्ता नंतर पेमेंट पावती जारी करतो, जी पुरवठादार आणि प्राप्तकर्ता या दोघांच्या GST फॉर्ममध्ये दिसून येईल.
वरील प्रक्रिया सेवांच्या पुरवठ्यावरही लागू होते. सेवांच्या बाबतीत, इनव्हॉइस सबमिट करण्यासाठी पुरवठादाराला कमाल 30 दिवसांची मुदत असते. इनव्हॉइसशिवाय, प्राप्तकर्ता आयटीसीचा दावा करू शकत नाही.
Also Read: Mandatory Information To Include In A Tax Invoice For Services
टॅक्स इनव्हॉइस आणि ई-इनव्हॉइस मधील लिंक
1 ऑगस्ट 2023 पर्यंत, रु. पेक्षा जास्त उलाढाल असलेला कोणताही व्यवसाय. 5 कोटी ई-इनव्हॉइस जारी करणे आवश्यक आहे. ई-इनव्हॉइसिंग प्रणाली स्वयंचलित अहवाल आणि बीजक दाखल करण्यास सक्षम करते. करदात्याने ई-इनव्हॉइसिंगसाठी बीजक नोंदणी पोर्टल (IRP) वापरणे आवश्यक आहे. ते इनव्हॉइससाठी इन्व्हॉइस नोंदणी क्रमांक (IRN) व्युत्पन्न करते.
IRP पोर्टल GST नेटवर्कशी (GSTN) समाकलित होते. त्यामुळे, व्युत्पन्न केलेले प्रत्येक ई-इनव्हॉइस जीएसटी पोर्टलमध्ये आपोआप अपडेट केले जाते. यामुळे जीएसटी रिटर्न सबमिट करताना पुन्हा एकदा बीजक तपशील प्रविष्ट करण्याची आवश्यकता नाहीशी होते.
कर बीजक व्युत्पन्न आणि पुरवठादारास जारी करणे आवश्यक आहे. GST रिटर्न सबमिशन सुव्यवस्थित करण्यासाठी, IRP द्वारे ई-इनव्हॉइस देखील तयार करणे आवश्यक आहे. अलीकडील सुधारणांनुसार, 100 कोटींहून अधिक उलाढाल असलेल्या व्यवसायांनी चलन जारी केल्यापासून 7 दिवसांच्या आत ई-इनव्हॉइस तयार करणे आवश्यक आहे. पूर्वी, ई-इनव्हॉइस कधीही व्युत्पन्न केले जाऊ शकते. त्यामुळे, अनेक व्यवसायांनी त्यांच्या पावत्या एकत्रित केल्या आणि त्या IRP पोर्टलमध्ये साप्ताहिक किंवा मासिक अपडेट केल्या. नवीनतम GST आवश्यकतांचे पालन करण्यासाठी, रिअल टाइममध्ये ई-इनव्हॉइस तयार करणे चांगले आहे.
Also Read: How Do I Cancel an E-Invoice?
कर बीजक रद्द करण्याची कारणे
पुरवठादार डिलिव्हरीसाठी वस्तूंचा पुरवठा किंवा काढून टाकण्याच्या वेळी कर बीजक जारी करतो. काहीवेळा, पुरवठादाराला पैसे दिले जाऊ शकत नाहीत कारण पुरवठा व्यवहार पूर्ण झाला नाही. टॅक्स इनव्हॉइस रद्द करण्याची काही कारणे आहेत:
- ऑर्डर रद्द करणे
- चुकीच्या नोंदी
- डुप्लिकेट नोंदी
जेव्हा कर चलन पुरवठ्याच्या वेळेपूर्वी जारी केले जाते, तेव्हा ऑर्डर रद्द केल्यावर तुम्हाला कर बीजक रद्द करणे आवश्यक आहे. जर तुम्ही टॅक्स इनव्हॉइसमध्ये चुकीच्या नोंदी नमूद केल्या असतील, तर त्याचा परिणाम GST रिटर्न भरताना विसंगती निर्माण होईल. अशावेळी चुकीचे टॅक्स इनव्हॉइस रद्द करणे आणि योग्य ते जारी करणे आवश्यक आहे
काहीवेळा, मानवी चुकांमुळे तुम्ही डुप्लिकेट टॅक्स इनव्हॉइस जारी करू शकता. विसंगती टाळण्यासाठी तुम्ही डुप्लिकेट रद्द करणे आवश्यक आहे. तुम्ही जीएसटी रिटर्न सबमिशन करण्यापूर्वी कधीही कर इन्व्हॉइस रद्द करू शकता. तथापि, रद्द करण्याची प्रक्रिया रद्द करण्याच्या वेळेनुसार बदलते.
GST रिटर्न भरण्यापूर्वी छोट्या व्यवसायांसाठी GST कर चलन रद्द करण्याची प्रक्रिया
तुम्ही GST बिलिंग सॉफ्टवेअर वापरत असल्यास आणि टॅक्स इनव्हॉइस तयार करत असल्यास, इन्व्हॉइस तयार करण्यापूर्वी तुम्ही सर्व तपशील तपासणे आवश्यक आहे. काहीवेळा, कर बीजक व्युत्पन्न केल्यानंतरच तुम्हाला त्रुटी दिसू शकतात. अशा स्थितीत, जर तुम्ही खरेदीदाराला कर बीजक जारी केले नसेल, तर तुम्ही एका क्लिकवर सॉफ्टवेअर वापरून ते त्वरित रद्द करू शकता. जीएसटी रिटर्न भरण्याच्या वेळी, रद्द केलेले टॅक्स इनव्हॉइस सूचित केले जाईल. अशा प्रकारे, तुमच्या GST दायित्वांमध्ये कोणतेही बदल होणार नाहीत.
रद्द केलेल्या ऑर्डरच्या बाबतीत, तुम्ही पुरवठ्यापूर्वी कर बीजक जारी केले असावे. तथापि, जर तुम्ही पुरवठा केला नाही, तर तुम्ही GST कर भरू शकत नाही कारण तुम्ही गोळा केला नाही. सिस्टममध्ये कर बीजक आधीच तयार केले आहे आणि ते रद्द करणे आवश्यक आहे. जर GST रिटर्न अजून भरले गेले नसेल, तर तुम्ही टॅक्स इनव्हॉइस रद्द करण्यासाठी तुमचे बिलिंग सॉफ्टवेअर वापरणे आवश्यक आहे. कर चलन रद्द केल्याची नोंद सॉफ्टवेअरमध्ये केली जाईल.
जर तुम्ही 24 तासांच्या आत बीजक रद्द केले तर तुम्ही थेट IRP पोर्टलवर ई-चालन रद्द करू शकता. IRP पोर्टल इनव्हॉइस संचयित करत नाही, म्हणून तुम्हाला ते 24 तासांच्या आत रद्द करावे लागेल. IRP स्वयंचलितपणे GSTN सह एकत्रित केले जाते. म्हणून, जर तुम्ही 24-तासांचा टप्पा ओलांडला असेल, तर तुम्ही GST पोर्टल वापरून ई-इनव्हॉइस रद्द करू शकता.
GSTR 1 सबमिशन दरम्यान GST पोर्टलवर अपलोड केलेले व्युत्पन्न कर इन्व्हॉइस फक्त GST पोर्टलद्वारे रद्द करणे आवश्यक आहे. तुम्ही GST पोर्टलवर लॉग इन करू शकता, तुम्हाला रद्द करायचे असलेले बीजक निवडा आणि GSTR 1 स्तंभातील बीजक रद्द करण्यासाठी cancel वर क्लिक करा. जीएसटी अहवाल आपोआप अपडेट केला जाईल.
जीएसटी पोर्टलमध्ये, तुम्ही एक एक कर इन्व्हॉइस हटवू शकता. तुम्हाला पाहिजे तितक्या फाईल्स तुम्ही डिलीट करू शकता. तुम्ही JSON फाइल तयार करून मोठ्या प्रमाणात इन्व्हॉइस हटवू शकता. त्या कर कालावधीसाठी GSTR 1 सबमिट करण्यापूर्वी तुम्हाला पाहिजे तितक्या वेळा इन्व्हॉइस हटवण्याची परवानगी आहे.
इनव्हॉइस ऑफलाइन रद्द करण्यासाठी, तुम्ही GST पोर्टलवरून इनव्हॉइस डाउनलोड करू शकता, ऑफलाइन इनव्हॉइसमध्ये बदल करू शकता आणि कनेक्शन रिस्टोअर झाल्यावर GST पोर्टलमधील बदल अपलोड करू शकता. तुम्ही JSON फाइल्स व्युत्पन्न करू शकता आणि इनव्हॉइसमध्ये ऑफलाइन बदल करू शकता.
GST रिटर्न भरल्यानंतर छोट्या व्यवसायांसाठी GST कर चलन रद्द करण्याची प्रक्रिया
तुम्ही व्युत्पन्न केलेल्या टॅक्स इनव्हॉइससह GST रिटर्न भरले असल्यास कर बीजक रद्द करणे अवघड होते. अशावेळी, तुम्ही बीजकानुसार जीएसटी कर भरावा. तथापि, जेव्हा तुम्ही पुरवठा करत नाही आणि ऑर्डर रद्द केली जाते, तेव्हा तुम्ही GST भरण्यास जबाबदार नाही.
या प्रकरणात, कर बीजक रद्द करण्याचा सर्वोत्तम मार्ग म्हणजे क्रेडिट नोट जारी करणे. इनव्हॉइसची रक्कम रद्द करण्यासाठी तुम्ही क्रेडिट नोट जोडू शकता. हे पुरवठा परतावा म्हणून मानले जाऊ शकते. तुमच्या प्राप्तकर्त्याने GST इनव्हॉइस संतुलित करण्यासाठी त्यानुसार डेबिट नोट जारी करणे आवश्यक आहे.
कर चलन रद्द करण्याचे नियम
कर बीजक रद्द करण्याचा योग्य मार्ग जाणून घेणे अत्यावश्यक आहे जेणेकरून तुम्ही कोणतीही चूक करू नये. जेव्हा तुम्ही GST बीजक रद्द करू इच्छित असाल, तेव्हा काही नियम आहेत जे तुम्ही लक्षात ठेवले पाहिजेत:
- बीजक आंशिक रद्द करणे शक्य नाही
- संपूर्ण बीजक नेहमी रद्द करा
- रद्द केलेल्या इनव्हॉइससाठी वापरलेला बीजक क्रमांक पुन्हा वापरता येणार नाही
- जर इनव्हॉइससाठी ई-वे बिल जारी केले असेल तर ते रद्द केले जाऊ शकत नाही
- तुम्ही संबंधित इनव्हॉइसवर दावा केलेला ITC परत केल्याची खात्री करा
निर्यातदारांसाठी कर चलन रद्द करण्याची प्रक्रिया
करपात्र वस्तू आणि सेवा पुरवण्यासाठी कर बीजक तयार केले जाते. तुम्ही पुरवठा न केलेल्या वस्तूंचे कर बीजक रद्द न केल्यास, तुम्हाला अनावश्यकपणे GST कर भरावा लागेल. पुरवठा नसताना टॅक्स इनव्हॉइस रद्द न केल्याने जीएसटी दायित्वांवर परिणाम होईल.
निर्यात व्यवहारांसाठी कर बीजक हे GST कर बीजक सारखेच आहे, परंतु ते निर्यात कर बीजक म्हणून मान्यताप्राप्त असणे आवश्यक आहे. निर्यात केलेल्या मालावर अवलंबून, तुम्हाला IGST भरावा लागेल. बाँड किंवा लेटर ऑफ अंडरटेकिंग अंतर्गत अधिकृत ऑपरेशन्ससाठी SEZ युनिट्स किंवा SEZ विकासकांना निर्यात करण्यासाठी, IGST भरण्याची आवश्यकता नाही. तुम्ही निर्यातीसाठी आगाऊ देयके स्वीकारू शकता आणि ते तुमच्या GST फॉर्ममध्ये पेमेंट पावती म्हणून समाविष्ट करू शकता. नियमित कर इन्व्हॉइस प्रमाणेच, तुम्ही GST रिटर्न भरण्यापूर्वी एक्सपोर्ट इनव्हॉइस रद्द आणि हटवू शकता.
अधिक माहितीसाठी वाचा: कर बीजक रद्द करण्याची प्रक्रिया काय आहे?
निष्कर्ष
व्यवसायांना GST नियमांचे पालन करण्यासाठी योग्य कर चलन तयार करणे आणि जारी करणे आवश्यक आहे. बीजक तयार करताना योग्य तपशील दिल्यास त्रुटी कमी होतील. स्वयंचलित साधनाचा वापर केल्याने तुम्हाला जीएसटी अहवाल सादर करताना चुका टाळण्यास मदत होईल. जर तुम्ही चलनात चूक केली असेल आणि GSTR 1 सबमिट केल्यावर तुम्ही ती लक्षात घेतली असेल, तर तुम्ही GST पोर्टलद्वारे ते हटवू आणि रद्द करू शकता. GST रिटर्न सबमिट केल्यानंतर, GST पे रद्द करण्याचा सर्वोत्तम मार्ग म्हणजे क्रेडिट नोट जारी करणे.
स्वयंचलित जीएसटी बिलिंग आणि रिटर्न सबमिशन व्यवसायांसाठी खूप त्रास वाचवते. कॅप्टनबिझ हे भारतातील एक प्रमुख GST बिलिंग सॉफ्टवेअर आहे जे SMEs ला नेहमी GST-अनुरूप चलन तयार करण्यास सक्षम करते. तुम्ही एक साधा आणि युनिफाइड इंटरफेस वापरून तुमचे आर्थिक व्यवहार आणि इन्व्हेंटरी व्यवस्थापित करू शकता. GST अहवाल आपोआप व्युत्पन्न करा आणि CaptainBiz सह कर दायित्व कधीही चुकवू नका.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
-
सर्व वस्तू आणि सेवा पुरवठ्यासाठी कर चलन आवश्यक आहे का?
होय, करपात्र वस्तू आणि सेवांचा पुरवठा करणार्‍या कोणत्याही पुरवठादाराने प्रत्येक बाह्य पुरवठ्यासाठी कर बीजक तयार करणे आवश्यक आहे. पुरवठा केलेल्या वस्तूंचे मूल्य आणि वजन काहीही असले तरी, तुम्ही कर बीजक जारी करणे आवश्यक आहे.
-
टॅक्स इनव्हॉइस हे ई-वे बिल सारखेच आहे का?
नाही, टॅक्स इनव्हॉइस आणि ई-वे बिल हे दोन वेगवेगळे दस्तऐवज आहेत. जर वस्तू आणि सेवांच्या पुरवठ्यामध्ये वाहकाच्या मदतीने मालाची वाहतूक समाविष्ट असेल तर बिल तयार करणे आवश्यक आहे. पुरवठ्याच्या वेळी पुरवठादाराने कर बीजक तयार करणे आवश्यक आहे. त्यांनी ट्रान्सपोर्टरसाठी ई-वे बिल देखील तयार केले पाहिजे.
-
जेव्हा कोणतेही कर बीजक जारी केले जात नाही तेव्हा काय होते?
पुरवठादाराने वस्तू किंवा सेवांबद्दल सर्व तपशील सादर करणे आवश्यक आहे. जेव्हा कोणतेही कर बीजक जारी केले जात नाही, परंतु पुरवठा केला जातो तेव्हा ती फसवणूक मानली जाते. कर इन्व्हॉइसशिवाय वस्तूंचा पुरवठा करणे GST अंतर्गत गुन्हा आहे. त्यामुळे दंड आणि तुरुंगवासही होऊ शकतो.
-
मी कर बीजक जारी केल्यानंतर लगेच रद्द करू शकतो का?
होय, जोपर्यंत स्वीकृत आणि वैध कारणांमुळे रद्दीकरण केले जात आहे, तोपर्यंत तुम्ही कर बीजक कधीही रद्द करू शकता. तुम्ही चुकून कर बीजक तयार केल्यास किंवा चुकांसह कर बीजक तयार केल्यास, तुम्ही तुमचे बिलिंग सॉफ्टवेअर वापरून ते थेट रद्द करू शकता.
-
मी माझे बिलिंग सॉफ्टवेअर वापरून कर बीजक रद्द करू शकतो का?
काही बिलिंग टूल्स रिअल टाइममध्ये GST तपशील अपडेट करण्यासाठी GST पोर्टलसोबत आपोआप समाकलित होतात. अशावेळी सॉफ्टवेअरमध्ये केलेले बदल जीएसटी पोर्टलवर अपलोड केले जातील. अनुपालनासाठी GST आवश्यकतांशी सुसंगत बिलिंग सॉफ्टवेअर शोधणे आवश्यक आहे.
