मेटा विवरण –
GSTR-3B दाखिल करने में त्रुटियां काफी आम हैं, खासकर अगर पहली बार ऐसा कर रहे हों। आपको उन संभावित त्रुटियों के बारे में जागरूक होने की आवश्यकता है जिनका सामना आपको करना पड़ सकता है जिसके कारण देरी हो सकती है या परिषद से जुर्माना लग सकता है।
परिचय
टैक्स फाइलिंग काफी जटिल प्रक्रिया है, खासकर GSTR-3B के संबंध में। मासिक सारांश रिटर्न, GSTR-3B बनाना और जमा करना, जीएसटी अनुपालन के लिए महत्वपूर्ण है। यह कंपनियों को इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त करने की अनुमति देता है और कर भुगतान की निगरानी में सरकार की सहायता करता है। सुव्यवस्थित GSTR-3B फॉर्म का उपयोग करके, करदाता अपने टैक्स क्रेडिट दर्ज कर सकते हैं, अपनी कर देनदारियां जमा कर सकते हैं और संबंधित करों का भुगतान कर सकते हैं। जुर्माने से बचने और GST कानून के अनुपालन की गारंटी के लिए व्यवसायों को अपना GSTR-3B ठीक से पूरा करना होगा। GSTR-3B फाइलिंग त्रुटियों के कारण देरी या जुर्माना हो सकता है।
यह लेख आपको GSTR-3B फाइलिंग की गलतियों और उनके समाधान के बारे में बताता है जिनसे आपको बचना चाहिए।
GSTR-3B क्या है?
GSTR-3B एक मासिक स्व–घोषणा फॉर्म है जिसे व्यवसायों को मासिक रूप से जमा करना होगा, जिससे उन्हें अपनी आवक और जावक आपूर्ति और संबंधित कर देयता का सारांश मिल सके। यह एक सुव्यवस्थित GST रिटर्न के रूप में कार्य करता है, जिससे कंपनियों के लिए अपनी कर आवश्यकताओं को पूरा करना आसान हो जाता है। भले ही कर अवधि के भीतर कोई लेनदेन न हुआ हो, फिर भी इसे दाखिल किया जाता है। GSTR-3B जमा करते समय ध्यान रखने योग्य कुछ बातें हैं–
- करदाताओं को फॉर्म में सारांश बिक्री डेटा, आईटीसी दावे और देय शुद्ध कर शामिल करना होगा।
- GSTR-3B बिना किसी त्रुटि के समय पर दाखिल किया जाना चाहिए। एक बार सबमिट करने के बाद, GSTR-3B को बदला नहीं जा सकता।
बिक्री या खरीद के बिना भी GSTR-3B दाखिल करना अभी भी आवश्यक है।
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GSTR-3B भरने की गलतियों का अवलोकन
यदि आप सोच रहे हैं कि क्या GSTR-3B दाखिल करने में त्रुटियों की समस्या का सामना करने वाले आप अकेले हैं, तो कई अन्य लोगों को भी इसी समस्या का सामना करना पड़ता है। ऐसी ही कुछ गलतियाँ और समाधान–
विवरण ठीक से सहेजा नहीं गया–
GSTR-3B फाइलिंग दस्तावेजों में दर्ज विवरण ठीक से सहेजे नहीं जाते हैं और कई दिनों तक बचे रहते हैं। संभावना है कि आप ऑफसेट करने का प्रयास कर सकते हैं।
त्रुटि का समाधान
दर्ज किए गए डेटा को सत्यापित करने के लिए उस पृष्ठ पर जाएं जहां सारा डेटा सहेजा गया है।
सत्यापन के बाद, “GSTR-3B सहेजें” सुनिश्चित करें, जिससे “GSTR-3B विवरण सफलतापूर्वक सहेजा गया” संदेश प्रदर्शित हो।
“भुगतान करें” का चयन करें, जिसके परिणामस्वरूप ऑफसेट हो जाएगा और रिटर्न दाखिल करने के लिए तैयार हो जाएगा।
कर देनदारियों की गलत गणना
GSTR-3B फाइलिंग में अक्सर होने वाली त्रुटियों में से एक गलत कर देयता गणना है। व्यवसाय मालिक सरकार पर कितना कर बकाया है, इसकी गलत गणना करते समय यह गलती करते हैं। गणितीय त्रुटियाँ, कर दरों का अनुचित अनुप्रयोग और कर कानूनों और छूटों की समझ की कमी जैसे विभिन्न कारण इन मुद्दों को जन्म दे सकते हैं। गलत तरीके से गणना की गई कर देनदारियों के गंभीर परिणाम हो सकते हैं। यदि करदाता अपनी कर देनदारी को कम दर्शाते हैं और बकाया राशि से कम भुगतान करते हैं तो उन्हें जुर्माना और ब्याज लागत का भुगतान करना पड़ सकता है। GST विभाग के विचार में, गलत कर गणना के परिणामस्वरूप राजस्व हानि हो सकती है और GST प्रणाली के सफल कार्यान्वयन में बाधा आ सकती है।
इस त्रुटि का समाधान
- सभी गणनाओं को दोबारा जांचें
- छूट और कर दरों से अपडेट रहें
दर्ज किया गया ओटीपी समाप्त हो गया है
इस त्रुटि के दो कारण हो सकते हैं–
- गलत ओटीपी दर्ज हुआ.
- 10 मिनट बाद ओटीपी डाला।
इस त्रुटि का समाधान
समय समाप्त होने के कारण ओटीपी को विफल होने से बचाने के लिए, ओटीपी को पुनः जनरेट करें और ओटीपी संदेश प्राप्त होते ही नंबर इनपुट करें। गलत ओटीपी दर्ज करने से बचने के लिए आमतौर पर एक समय में एक नंबर का सावधानीपूर्वक दस्तावेजीकरण करना बेहतर होता है।
गलत रिपोर्टिंग इनपुट टैक्स क्रेडिट
गलत इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) GSTR-3B में अक्सर टाली जाने वाली एक और त्रुटि है। व्यवसाय इनपुट टैक्स क्रेडिट की बदौलत अपनी आय से अपने संचालन में उपयोग किए जाने वाले इनपुट या इनपुट सेवाओं पर खर्च किए गए करों को काट सकते हैं। जो व्यवसाय उपलब्ध इनपुट टैक्स क्रेडिट को अधिक या कम आंकते हैं, वे गलत आईटीसी रिपोर्टिंग के दोषी हैं। आईटीसी रिपोर्टिंग त्रुटियों का हानिकारक प्रभाव हो सकता है। इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) को बढ़ा–चढ़ाकर बताने से GST विभाग द्वारा अतिरंजित दावे, जुर्माना और जांच हो सकती है।
इस त्रुटि का समाधान
- इनपुट टैक्स क्रेडिट दावे दायर करने के लिए हमेशा सभी चालानों और सहायक दस्तावेज़ों का एक व्यवस्थित रिकॉर्ड रखें।
- सुनिश्चित करें कि दस्तावेज़ और चालान GST नियमों की आवश्यकताओं का पालन करते हैं।
- विसंगतियों का पता लगाने के लिए, नियमित रूप से दावा किए गए योग्य इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) की आईटीसी से तुलना करें।
देर से दाखिल करना
व्यवसाय अक्सर GSTR-3B फॉर्म देर से दाखिल करने या बिल्कुल नहीं दाखिल करने की गलती करते हैं। मिस्ड फाइलिंग एक विशिष्ट अवधि के लिए रिटर्न दाखिल करने की पूरी चूक है, जबकि देर से फाइलिंग तब होती है जब कंपनियां निर्धारित समय सीमा तक अपना रिटर्न जमा नहीं करती हैं। GST परिषद GSTR-3B को देर से दाखिल करने पर जुर्माना लगाने का प्रावधान करती है। व्यवसायों को टैक्स चालान जारी करने से भी प्रतिबंधित किया जा सकता है और इनपुट टैक्स क्रेडिट का उपयोग करने से प्रतिबंधित किया जा सकता है।
इस त्रुटि का समाधान
- यह सुनिश्चित करने के लिए कि वे समय पर जमा किए जाएं, अनुस्मारक दाखिल करने और स्थापित करने की समय सीमा से अवगत रहें।
- फाइलिंग प्रक्रिया को प्रभावी ढंग से संभालने में मदद के लिए विशेष संसाधनों में निवेश करें या GST फाइलिंग समाधान विशेषज्ञ को नियुक्त करें।
- प्रत्येक रिटर्न अवधि की दाखिल करने की समय सीमा कब है, इसका ध्यान रखने के लिए एक उपयुक्त कैलेंडर या चेकलिस्ट रखें।
पिछला GSTR-3B फाइलिंग अनुरोध अभी भी प्रगति पर है।
जब कोई उपयोगकर्ता रिटर्न दाखिल करने के लिए पहले अनुरोध सबमिट करने के कुछ मिनटों के भीतर शून्य GSTR-3B रिटर्न दाखिल करने का प्रयास करता है तो एक त्रुटि चेतावनी प्रदर्शित होती है। ऐसे मामलों में, रिटर्न की डुप्लिकेट प्रस्तुति हो सकती है।
इस त्रुटि का समाधान
- समय–सीमा (वर्ष और महीना) तय करें।
- अगले पृष्ठ पर पहले प्रश्न के लिए “हाँ” चुनने के बाद “अगला” चुनें।
- फाइलिंग पेज पर शून्य रिटर्न परिणाम आगे प्रदर्शित होते हैं।
- फाइलिंग विधि (ईवीसी या डीएससी) का चयन होने के बाद रिटर्न दाखिल किया जाएगा।
Also Read: Common Errors And Mistakes In GSTR-3B Filing
GSTR-3B दाखिल करने के चरण क्या हैं?
चूंकि हमने GSTR-3B भरने में त्रुटियों को कवर कर लिया है, तो आइए अब GSTR-3B दाखिल करने के लिए गाइड की जांच करें–
- उनके क्रेडेंशियल्स का उपयोग करके GST पोर्टल पर जाएं।
- ‘रिटर्न डैशबोर्ड‘ अनुभाग पर जाएँ और फ़ाइल करने के लिए वित्तीय वर्ष और कर अवधि का चयन करें।
- जावक और आवक आपूर्ति, इनपुट टैक्स क्रेडिट और देय कर सहित विवरण भरें।
- सटीकता के लिए फॉर्म की समीक्षा करने के बाद इसे सबमिट करें।
- सफल सबमिशन पर, एक पुष्टिकरण संदेश और पावती उत्पन्न होगी।
GSTR-3B जमा करने की प्रक्रिया में किसी समस्या या भ्रम की स्थिति में, सहायता के लिए सेवा प्रदाता से संपर्क करना सबसे अच्छी बात है। एक पेशेवर ऑनलाइन GSTR-3B सेवा प्रदाता आपको पूरी जानकारी देने में मदद करेगा।
Also Read: A Comprehensive Guide: How to File GSTR-3B with Accuracy
GSTR-3B के लिए फाइलिंग तिथि क्या है?
आपको प्रत्येक माह की बीस तारीख तक GSTR-3B फॉर्म पूरा करना होगा। यह सुनिश्चित करने के लिए आधिकारिक अधिसूचनाओं और परिपत्रों की जांच करना आवश्यक है कि दाखिल करने की तारीखें बदली या बढ़ाई नहीं गई हैं। GST नियमों का अनुपालन बनाए रखने और जुर्माने से बचने के लिए समय पर GSTR-3B दाखिल करना आवश्यक है।
निष्कर्ष
GST कानूनों के सटीक और समय पर अनुपालन की गारंटी के लिए GSTR-3B फॉर्म दाखिल करते समय व्यवसायों को GSTR-3B के सामान्य नुकसान के बारे में स्पष्ट होना चाहिए। कंपनियां सक्रिय रहकर, सटीक रिकॉर्ड रखकर और विशेषज्ञों से परामर्श करके जुर्माने के जोखिम को कम कर सकती हैं, अनुपालन रेटिंग बढ़ा सकती हैं और GST फाइलिंग प्रक्रिया में तेजी ला सकती हैं।
FAQs
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यदि मैं गलत तरीके से GSTR-3B दाखिल कर दूं तो क्या होगा?
उत्तर: एक बार सबमिट करने के बाद, आप GSTR-3B को नहीं बदल सकते। हालाँकि, सरकार ने अब “GSTR 3B को रीसेट करना” संभव बना दिया है, जो रिटर्न की स्थिति को “सबमिट” से “अभी तक दाखिल किया जाना है” में बदल देगा और सबमिट की गई सभी जानकारी के संशोधन की अनुमति देगा।
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GSTR-3B के मूल नियम क्या हैं?
उत्तर: आपको प्रत्येक शीर्षक के अंतर्गत कुल योग दर्ज करना होगा। यदि लागू हो, तो ब्याज और विलंब शुल्क शामिल करें। हालाँकि, “सिस्टम जेनरेटेड GSTR-3B” पेज पर, आप GSTR-3B के ऑटो–जनरेटेड विवरण की पुष्टि कर सकते हैं। फॉर्म GSTR-1 से सिस्टम–गणना की गई जानकारी को डाउनलोड और जांचना.
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GSTR 3 में क्या अंतर है
उत्तर: GSTR 3B GSTR 3 का प्रतिस्थापन है, जो पहले GST परिषद द्वारा जारी किया गया था, जो शुद्ध देनदारियों के भुगतान के लिए एक समेकित मासिक रिटर्न फाइलिंग फॉर्म है। दूसरे शब्दों में, GSTR 3B एक समेकित रिटर्न फॉर्म है, जबकि GSTR 3 महीने की बिक्री/खरीद विवरण सहित एक विस्तृत फॉर्म है।
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मैं GSTR-3B स्थिति की जांच कैसे कर सकता हूं?
उत्तर: आपके GSTR 3B फॉर्म की स्थिति की जांच करने के चरण नीचे दिए गए हैं:
चरण 1: https://gst.gov.in के माध्यम से जीएसटी पोर्टल तक पहुंचें
चरण 2: मुख्य मेनू में, सेवाओं के अंतर्गत ट्रैक एप्लिकेशन स्थिति पर क्लिक करें
चरण 3: एआरएन नंबर दर्ज करें। दिए गए फ़ील्ड में एआरएन नंबर दर्ज करें और कैप्चा कैज़ुअल टैक्सेबल व्यक्ति को पूरा करें।
चरण 4: अब स्थिति देखें।
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क्या मैं टैक्स चुकाए बिना GSTR-3B दाखिल कर सकता हूं?
उत्तर: GST कानून की धारा 27(3) में कहा गया है कि GSTR-3B रिटर्न केवल तभी वैध माना जाता है जब पंजीकृत करदाता ने सभी लागू करों का भुगतान किया हो। केवल एक वैध रिटर्न ही करदाता को इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा करने के लिए अधिकृत करता है। आईटीसी के लिए पात्र होने के लिए, आपूर्तिकर्ता को अपना रिटर्न दाखिल करना होगा और स्व–मूल्यांकन कर की पूरी राशि का भुगतान करना होगा। यदि कोई व्यक्ति लागू GST कर का भुगतान किए बिना GST रिटर्न दाखिल करता है, तो रिटर्न को शून्य और शून्य माना जाता है।
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GSTR-3B देर से दाखिल करने पर क्या जुर्माना है?
उत्तर: आपको GSTR-3B देर से दाखिल करने पर जुर्माना देना होगा। इसका मूल्यांकन इस प्रकार किया जाता है: प्रतिदिन विलंब शुल्क रु. 50. ऐसे करदाताओं के लिए, जिनकी महीने में कोई कर देनदारी नहीं है, देर से भुगतान करने पर जुर्माना रु. प्रति दिन 20.
